税金を滞納してしまったら｜差し押さえ前にできる対処法

滞納しやすい税金・保険料の種類

「税金を滞納している」という状況は、思っている以上に多くの人が経験しています。特に滞納しやすいのは以下の種類です。

これらは「払わなくても何もされない」と思っている人が多いですが、実際には段階的かつ強制的な手続きが待っています。

滞納すると何が起きるか

税金を滞納したときの流れは、税目によって多少異なりますが、大まかには以下のように進みます。

延滞税・延滞金の怖さ

税金を滞納すると、元の税額に加えて延滞税（国税）または延滞金（地方税）が上乗せされます。

住民税50万円を1年滞納すると、延滞金だけで4〜7万円以上になることがあります。早めの対処が損を防ぐ唯一の方法です。

差し押さえ前にできる対処法

対処法1：分割納付の申請

税務署・市区町村の納税相談窓口に連絡し、「分割で払いたい」と申し出ることができます。収入・支出の状況を説明すれば、月々の支払いを現実的な額に設定してもらえる可能性があります。

対処法2：換価の猶予・納税の猶予

国税には「換価の猶予」「納税の猶予」という公的な制度があります。災害・病気・廃業など特定の理由がある場合、最長1年（延長で最長2年）、差し押さえや納付を猶予してもらえます。

• 納税の猶予：災害・盗難・病気・廃業など法定の事由が必要
• 換価の猶予：差し押さえた財産の売却を猶予してもらう制度
• 猶予中は延滞税が軽減（通常税率の約半分）される

対処法3：弁護士・税理士への相談

滞納額が大きい・複数の税目で滞納している・すでに差し押さえが来ているという場合は、税理士や弁護士への相談が有効です。税務署との交渉を代理してもらうことで、分割払いの条件が改善されることがあります。

減免制度の活用

収入が著しく低下した場合、税金・保険料の減免（金額を減らす・免除する）を申請できる制度があります。